CFP考试大纲考点解读：外汇信贷

　　CFP考试大纲考点解读：外汇信贷
　　外汇信贷不同于工商信贷、农业信贷的信贷种类。随着我国外向型经济的发展和涉外物业管理的扩大，外汇信贷的作用日益显著。

　　本节主要介绍外汇信贷业务内容及其管理。

　　外汇信贷概念

　　外汇信贷时外汇银行经营的外币授信业务，是以外币为计算单位的资金借贷活动。

　　这里的“外汇银行”是指经中国人民银行批准的具有外汇业务经营权的银行，也包括像中国国际信托CFP理财投资公司这样的非银行CFP金融机构。

　　外汇信贷的特点如下：

　　①借外汇、还外汇。

　　②实行弹性利率和收取承担费。CFP金融机构从国外介入的现汇资金是按伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)为基础计息的。对于金额较大的贷款项目，如果借款单位不按用款计划用款时，则银行要收取承担费(也称承诺费)，以弥补银行临时调度资金所造成的损失。

　　③贷款对象必须是有外汇收入或其他外汇来源的单位。

　　④政策性较强。

　　⑤使用灵活方便，借款人负担较轻。中国银行等CFP金融机构发放的外汇贷款，除特定项目外，一般属于自由外汇，在贷款批准的使用范围内可以自由使用。但是，外汇信贷也有一定的汇率、利率风险，公司应有清醒的认识。

　　外汇贷款的种类

　　外汇贷款与人民币对应贷款种类相比，除币种差别外，在特点、内涵上无多大区别。从资金运用上划分，外汇贷款有以下几种：

　　1)现汇贷款

　　现汇贷款是指外汇银行根据与借款单位签订的订货合同，凭借款单位或借款单位委托办理进口物资的外贸公司的通知，在批准的购货清单和贷款额度内，用现汇对外支付贷款。

　　按利率高低，现汇贷款又可分为浮动利率贷款、优惠利率贷款、特优利率贷款和贴息贷款。

　　特别提出特优利率贷款，该外汇贷款利率特别优惠，低于贴息贷款，外汇资金来源于国家，是中国银行受国家委托发放的一种贷款，期限较长，最长可达10 -15年。

　　2)买方信贷

　　买方信贷是出口国为提高其出口商品的竞争力而采取的一种由国家对贷款银行或信贷机构实行利息补贴并提供CFP保险的信贷手段。

　　3)福费廷

　　“Forfaiting”亦称“卖断”，是出口信贷的一种类型，一般用于延期付款的大型设备贸易中。

　　4)国际商业银行信贷

　　国际商业银行信贷是指一国借款人为了本国的经济建设需要，为了资助某一特定建设项目或为了其他目的而在国际CFP金融市场上向别国银行的贷款。

　　5)银团贷款

　　银团贷款是一种由一家或几家银行牵头，多家国际商业银行作为贷款人，向某个企业、项目或政府提供较大金额的长期贷款，又称辛迪加贷款。银团贷款期限一般是7 -10年，利率按LIBOR加上一定的加息率，借款人要承担各项费用。所以，公司通过对外筹资CFP金融中介机构在对外谈判时，要注意确定合理的利率费用及其他贷款条件，以便贷款有效利用，按时偿还。

　　6)政府混合贷款

　　该贷款是政府贷款和出口信贷或商业银行贷款混合组成的一种贷款。

　　7)配套人民币贷款

　　该贷款是从属于外汇贷款的配套性贷款。根据贷款期限长短分为中长期配套人民币贷款和短期配套人民币贷款。

　　中长期配套人艮币贷款是为了帮助有关使用外汇贷款的企业解决引进技术设备而支付的关税、工商税、调节税、运保税、安装费等人民币配套资金的贷款。其期限一般为1-3年。

　　8)现汇抵押人民币贷款

　　该贷款是根据中国人民银行外汇抵押人民币贷款暂行办法，解决某些项目所需的人民币资金而办理的一种外汇贷款。