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后营改增时代的增值税实务要点把控

来源：上海财经大学EDP公开课 2019-05-13

　　课程介绍

　　2016年“营改增”政策风风火火的实施，增值税在全行业全面落地，成为几大主流税种之一。增值税补丁政策一直在下发，其影响也还在如火如荼的蔓延，虽然企业财务人对增值税不陌生但是在日常工作中仍会有这样那样的诸多小疑惑：

　　纳税人身份如何选择？供应商到底是选择从一般纳税人还是小规模纳税人？

　　尽管已经简并税率了，到了具体业务还是没法好好确定该用哪税率？

　　总公司下辖好多分公司、分支机构，兼营？混合？如何判断增值税纳税主体？合并纳税？异地怎么整？增值税专用发票问题多，这个能抵，那个为什么不能抵？

　　诸如此类的小疑惑可以统统来交给高顿财税学院的《后营改增时代的增值税实务要点把控》，一次体验统统解决，全方位解析增值税，解答关于增值税的种种疑惑，助力企业财务人把握增值税原理，快速通关增值税。

　　课程收益

　　【强化政策认识】政策入手，知其然，知其所以然

　　【穿透原理实质】深入解析增值税原理，透过现象观摩本质

　　【聚焦点滴变化】层层攻破增值税账务处理及申报难点，及时跟进最新变化

　　【解析实务困惑】解答增值税实务处理难题，掌握有效的增值税疑惑应对技巧

　　培训对象

　　01、财务主管、税务主管

　　02、财务会计、税务会计

　　03、财务专员、税务专员、其他财务人员

　　培训大纲

　　一、政策先行，增值税全面落地

　　● 增值税的渊源

　　● 关于增值税的重要政策及变化

　　二、掌握原理，万变不离其中

　　● 增值税基本原理

　　● 如何确定是否缴纳增值税？

　　● 简并增值税税率如何规定？征收率？

　　● 不同情况下纳税义务发生时间如何确定？

　　● 不同情况下应纳税额的确定

　　● 纳税人身份如何利用？

　　● 一般计税方法和简易计税方法如何选择？

　　● 纳税人发生增值税应税行为，应在哪里申报缴纳增值税？

　　三、VAT账务处理，从容应对变化

　　● 增值税科目设置变化

　　● 取得资产或接受劳务、服务

　　● 销售等业务（视同销售）

　　● 差额征税

　　● 进项税抵扣情况发生改变

　　● 月末账务处理如何进行（多交的增值税/应交未交增值税）

　　● 与财务报表相关项目列式

　　四、增值税纳税申报表，由点及面触及填报

　　● 增值税表单变动情况

　　● 纳税申报期和申报方式

　　● 一般纳税人申报资料及填报

　　表间逻辑关系

　　填报时的注意事项

　　● 纳税申报表填报时实务问题

　　是不是营改增企业都需填报《营改增税负分析测算明细表》？

　　增值税纳税人填报增值税纳税申报资料时有逻辑顺序吗？

　　一般纳税人网上申报出现尾差怎么处理？

　　纳税人申报提示扣款不成功是什么原因？如何处理？

　　纳税人开具发票后会自动导入申报系统吗？有无需要手工填写的？

　　五、增值税实务处理，把控操作风险

　　● 什么情况下开票可以不填写纳税人识别号？

　　● 增值税专票与普票

　　● 虚开错开增值税专票的税务风险

　　● 销售方开具普通发票能否开具“办公用品”、“食品”等模糊性名称？

　　● 哪两种增值税专用发票不需要认证？

　　● 兼营与混合销售如何判断缴纳增值税？

　　● 预收款与非预收款，怎么缴？在哪里缴？

　　● 总机构、分支机构不在同一县(市)的，可以申请汇总申报纳税吗？

　　● 纳税人跨县（市）经营的,什么情况下要预缴增值税？

　　● 分公司出租产权归总公司的房屋，由总公司还是分公司缴纳增值税？

　　● 纳税人支付境外费用，如何计算扣缴增值税？

　　● 增值税进项抵扣中的特殊问题处理

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