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搭建信息平台,提高预算管理效率

来源：高顿 2017-06-07

　　行业

　　石油业

　　挑战

　　■深化全面预算管理咨询的成果，提高预算管理效率，统一预算管理平台解决方案

　　■HyperionPlanning

　　■HyperionEssbase

　　■HyperionReport

　　项目目标

　　■以预算系统为工具，固化全面预算管理设计方案并强化实施

　　■充分利用信息化工具，自动化预算有关工作流程，及时、有效编制、汇总相关数据，为随后的及时、准确的预算查询、分析和报告自动化打下基础

　　■提高预算管理效率，为全面预算管理奠定基础

　　■提高领导决策和下级上报的速度，使上下级能共享信息，提高工作效率

　　中国海洋石油有限公司(以下简称“有限公司”)自1999年成立以来，资产规模和油气田数量不断增加，油气产量、收入和利润持续增长，随着几个海外油气项目的并购成功，国际化程度越来越高。为了支持高速度、高质量发展的战略目标，迫切需要提升公司管理的科技手段以提高公司的管理效率。

　　为了适应公司发展的要求，在2004年至2005年，有限公司对预算管理体系和制度进行了调整和改进，建立了规范的全面预算管理体系，形成了一整套全面预算管理制度及其配套实施细则。目前全面预算管理已经成为公司保障发展战略、规范精细管理、优化资源配置、提升竞争能力的有效管理工具。在公司整体管理体系中起到了如下作用：

　　1.分解并落实企业战略；

　　2.优化资源配置，实现公司价值最大化；

　　3.实施精细化管理，实现成本领先目标；

　　4.加强对各级责任单元的监督控制能力，规避风险；

　　5.以预算为基础强化绩效考评，促进战略目标实现

　　为进一步推进预算管理体系的改革，提高预算管理效率，有限公司今年初计划搭建预算管理信息系统平台。通过公开招标的方式，选择了国际著名的绩效管理系统厂商海波龙（Hyperion)的产品――HyperionPlanning，通过系统实施方招标，选择了中华咨询与海波龙公司共同组成的联合实施团队，为有限公司预算管理信息系统的实施和将前期咨询成果和系统平台有机结合提供持续服务。

　　项目实施过程

　　预算系统实施项目共分为以下几个阶段：

　　（一）项目准备阶段

　　为了项目能够更好的实施，用户能够更好的提出自己的需求，项目开始初期首先对未来系统的用户进行了基础的系统培训，并要求用户根据培训的只是在之后的项目需求调研和设计过程中提出更全面的需求。与此同时项目组内部由前期建立全面预算体系的咨询顾问与技术顾问配合提前对有限公司的预算业务进行了梳理。

　　（二）需求调研及优化、设计阶段

　　公司按照目前预算管理的层次梳理组织结构，梳理了预算编制流程，预算输入表格，并且提出了预算责任体系优化的建议；了解了各个分公司在成本结转和分摊等计算方法，由于各分公司由地域不同、环境不同等原因，在预算审批流程、相关计算公式（如净产量、分摊）等方面的个性化设计工作量较大；同时公司对预算科目和Oracle财务科目进行了全面的梳理，梳理过程中都不同程度的对预算和财务科目进行了优化调整，并设计出了与财务系统的接口方案。

　　考虑到两套科目设计的共性和特性，接口的设计方案将预算科目和财务科目从最底级进行了匹配，并且通过SQL数据库实现了数据格式的转换，最终实现了预算数据与财务数据的相互传递。

　　HyperionPlanning系统的数据库采用OLAP多维数据库，整个系统应用和维护都比较简便，最终用户不需要安装客户端工具，通过web方式访问即可，操作方便简单。

　　（三）项目实施和测试阶段

　　根据有限公司业务不同，项目组将实施工作分为三个部分：产量类、分摊类、折旧折耗摊销类。实施和测试时间历时约两个月，分别完成了系统原型的建立、预算输入表格的建立、共性和个性公式的运算、预算报表的开发与财务系统接口的实现。同时将2005年预算数据输入系统进行了全部公式的测试，将两年的实际数据导入Planning系统与财务报表进行了核对。

　　（四）系统培训阶段

　　项目组编写了十分详细的《最终用户操作手册》和《系统管理员手册》，在测试结束后对下属四个分公司的全部最终用户进行了系统操作培训，并针对培训中最终用户的反馈意见与项目组讨论后进行了相关修改。而通过上线使用过程中出现的问题，我们发现对用户的培训是十分重要的，尤其是对各下属单位的系统管理员的培训。

　　（五）系统上线和后续维护阶段

　　有限公司预算管理信息系统于2005年9月18日按计划正式上线，项目组协助有限公司预算人员完成了2006年六个版本的预算编报工作，并且最终通过设置的100多张固定预算报表形成了正式的预算大本。

　　项目成果

　　在系统上线后的三个多月时间里，有限公司有关系统用户通过新系统进行了2006年的预算编制工作，新系统在预算数据的汇总、上报审批、有关净产量以及DD&A计算、不同版本预算数据的对比分析、预算报表的出具等方面为有限公司2006年的预算编制工作提供了极大的帮助，在预算管理方面主要带来了以下改进：

　　1.统一了预算编报格式，实现了预算信息传递的规范化，提高数据的准确度；

　　2.规范了预算编报、审批程序，明确了各预算责任单元的预算管理责任；

　　3.实现各分公司内部、分公司与机关部门以及机关部门间预算信息的实时共享，降低了沟通协调的人力成本；

　　4.多维度的预算分析视角，实现便利的查询；

　　5.与Oracle财务系统高度集成，财务与预算系统自动传递数据，减少工作量并提高信息利用价值；

　　6.通过制定业务规则，实现了只需输入基础数据即可实现净产量、DD&A、弃置费、桶油成本等指标的自动计算，减少手工计算工作，提高了计算效率；

　　7.通过系统实现由底层基础数据到公司综合指标的自动汇总，大大缩短了预算编报的周期，快速形成标准的预算报告。

　　2006年预算编制工作的实际应用表明，有限公司预算管理信息系统可以满足预算编制的核心需求，已成为有限公司预算编报的重要工具，实现了有限公司预算管理信息系统项目的预期目标。

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