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财务经理的日常运营工作

来源：高顿 2017-07-03

　　作为企业财务部门的决策者，财务经理依据自身对财务信息的分析判断，以降低成本、和资源的有效配置、提高企业效益为直接目的，来组织财务活动，对各种可行性方案进行分析、研究和评价，为最高决策者的决策提供依据，进而保证方案的顺利实施，并对其效果进行客观评估和反馈。下面就财务经理的日常运营工作进行详细阐述。

　　一、财务经理日常运营管理步骤

　　1.短期财务目标

　　所谓企业短期财务目标，就是企业财务活动在一定环境和时间条件下应达到利润的最大化，指的是在一定时间范围内企业所追求利润总额的最大化。其主要原因是：

　　（1）利润最大化其可控性强、操作性强、易评价。利润是任何企业都要核算的，该指标很容易取得。而且利润最大化目标能够按影响利润的不同要素划分为多个详细指标，采取责任预算的方式划分到每个分管部门，同时目标的选取使得更容易量化，便于考核。

　　（2）利润最大化有利于企业经济效益和社会经济效益的双重提升。因为利润的最大化必须依靠管理水平的提升，改进生产技术，从而提高生产率，降低生产成本，促进企业各资源的全面优化，以此来提高企业的经济效益。同时，利润的增加影响着财政收入的增加、员工薪酬水平的增加，所以企业的经济效益的提高，也会带动社会经济效益的显著提高。

　　2.短期财务计划

　　为实现短期的财务目标，财务经理应该根据该目标制定日常的财务计划。财务计划能够使企业合理使用资金，并更好的作出投资决策；同时，还需要与有关部门加强资金和资产的管理，组织协调各职能部门各自编制本部门的预算，以保证公司更好的运转。

　　3.计划的执行

　　有了财务计划，财务经理就需要对财务岗位进行设置及对人员工作进行分工，对安排的工作督促执行，是否有深入了解分析工作中所存在的问题。在开展经济活动的同时，对各部门计划的实施详情进行监管和分析。将工作中遇到的业务开展问题、任务执行误区以及外出学习的内容作为对会计人员的必要培训，从而促进工作的展开。

　　4.考核评价

　　为了更好地引导和了解员工，找出组织运行过程中的低效率，明确组织的竞争力，企业必须不断加强和完善企业的业绩评估制度，适当的采取激励措施，借以调动分部的积极性。那么财务经理需要选择合适的业绩评价模式和评价指标，以推动短期目标的实现。同时组织相关财务部门开展常规性的分析工作，并将分析报告与最初确定的评价标准进行比对，通过差异分析等手段，找出产生差异的具体原因，并且对评价对象业绩优劣做出客观评判，提升企业的经营管理水平。

　　二、财务经理日常主要工作

　　1.账务处理

　　系统的分析财务状况以及审核财务报表，对编制的合并报表进行分析，尤其是各项财务指标的说明，对资金的来源和使用的明细进行一一审核，为企业管理决策层提供切实可靠数据支撑。

　　2.税务管理

　　对公司的税收筹划工作进行管理，与税务部门保持紧密联系，在税法允许的范围内，制定合适的税务核算体系，以达到少缴纳和递延缴纳税款，并降低税收风险的目的。把企业的实际情况与税收筹划相结合，并将税收筹划运用到企业的投资行为和经营活动等涉税事项中。在缴纳税款时，要尽可能的去利用预缴与结算之间的时间差，同时依照税法对纳税期限的相关规定，在此基础上尽量延迟缴纳税款，从而减少企业流动资金利息费用的支出。

　　3.成本控制

　　对于销售部门而言，成本控制关键在于销售计划下对与销售相关报销费用的核准；生产部门是以销售计划来制定相应的生产计划，生产环节方面要求根据实际情况进行成本会计，按时对仓库采取进行存货盘点，同时保证严格监管收发料及各种生产资源的使用；行政部门对耗材的使用进行合理规划；采购部门在生产计划和耗材使用计划的基础上制定相应采购计划，根据采购计划审核采购合同，主要通过审核采购物资的数量和单价与计划的差异、付款方式、发票开具情况等具体项，还要对日常费用的报销进行审核，加强大笔金额支出的控制力度，并做好绩效的考核与评估。

　　4.预算管理

　　对企业进行经营损益分析和盈利进行分析和预测。着眼于短期目标首先要进行业务预算，主要包括短期的经营预算、资本预算（投资预算）和筹资预算，主要包括企业的收入、成本、费用、利润等各项预算。然后进行财务预算，即对利润表、现金流量表和资产负债表三大主表进行预算。

　　5.资金管理

　　财务经理要负责做好日常营运资金的管理工作。合理安排资金的使用，加快收账款的回流，调整应付账款的支付比例，提高资金利用效率，降低筹资成本。对各项应收、应付款项进行严格审核，合理控制差旅报销等费用的支出，主要负责审核批准公司的采购花费以及其他支出，对重大支出项目需要上报总经理审核批准。在投资方面，提前做好相应的可行性分析；融资方面，合理降低资金利息，合理凭借企业的商业信用和银行信用尽可能多的融资。

　　三、总结

　　财务经理作为企业财务部门的实际责任人和决策者，其知识、理念、思维方式等都对企业的发展有着千丝万缕的联系。财务经理必须突破传统的财务视域，从战略角度出发，提升财务管理、公司治理、资本运营等各方面的运作能力，不断提高经营管理水平。

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